TÜM YÖNLERİYLE GEÇİCİ VERGİ UYGULAMALARI (EĞİTİM İÇERİĞİ)

A. GEÇİCİ VERGİ ÖNCESİ YAPILMASI GEREKEN İŞLEMLER

• STOK ENVANTER SAYIMLARININ YAPILIP İMALAT KAYITLARININ GÖZDEN GEÇİRİLMESİ

• KUR DEĞERLEME İŞLEMLERİ

• 159-340 CARİ AVANS KONTROLLERİNİN YAPILMASI

• MİZANLARIN HESAP BAKİYELERİNİN KONTROLÜ - TERS BAKİYE VEREN HESAPLARA İLİŞKİN KAYITLAR

• DÖNEM AYIRICI HESAPLARA İLİŞKİN KAYITLAR (180-380)

• İŞÇİLİKLERDE ÖDENMEYEN SGK PRİMLERİ, MAAŞ, ÖDENMEYEN KIDEM TAZMİNATLARININ GİDERLEŞTİRİLİP GİDERLEŞTİRİLMEDİĞİNİN KONTROL EDİLMESİ

• KKEG KAYITLARIN KONTROLÜ VE NAZIM HESAPLARDA İZLENMESİ

• İSTİSNA VE İNDİRİMLERİN KONTROLÜ VE NAZIM HESAPLARDA İZLENMESİ

• ENFLASYON DÜZELTMESİ (YAPILMAYACAK)

• AMORTİSMANLARIN AYRILMASI

• MALİYET YANSITMA TANIM VE AYARLARI – YANSITMA İŞLEMLERİNİN YAPILAMASI

• GELİR TABLOSUNUN DÜZENLENMESİ VE KAYDI

• SONUÇ YANSITMA İŞLEMLERİ (DÖNEM KARI VEYA ZARARI) (ENFLASYON DÜZELTMESİ VARSA)

• DÖNEM NET KARI / NET ZARARI > BİLANÇO (ENFLASYON DÜZELTMESİ VARSA)

B. GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ EKRANINDA YAPILACAK İŞLEMLER (KURUMLAR GEÇİCİ)

• GENEL BİLGİLER

• MATRAH BİLDİRİMİ

• KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER

• İSTİSNA VE İNDİRİMLER

• ÖNCEKİ DÖNEMLERDE HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİNİN BEYANNAMEYE YANSITILMASI

• VERGİ BİLDİRİMİ

• GERÇEK FAYDALANICIYA İLİŞKİN BİLGİLER TABLOSU

• GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİNİN HAZIRLANIP GÖNDERİLMESİ

• GEÇİCİ VERGİ BEYANNEME FİŞİ HESAP TANIMLARI (193-360-371)

• GEÇİCİ VERGİ BEYANNAME FİŞİ (BEYANNAME ÜZERİNDEN)

C. ŞAHIS BİLANÇOLARDA VE İŞLETME DEFTERİ GELİR GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ HAZIRLANIRKEN ÖNEM ARZ EDEN HUSUSLAR

YURT İÇİ ASGARİ GEÇİCİ VERGİ (KURUMLAR)

A. YURT İÇİ ASGARİ GEÇİCİ VERGİ ÖNCESİ SORULAR & CEVAPLAR

• ASGARİ VERGİ HESAPLAMASININ AMACI NEDİR?

• ASGARİ KURUMLAR VERGİSİNİN MÜKELLEFLERİ KİMLERDİR?

• ASGARİ KURUMLAR VERGİSİNİN UYGULANMAYACAĞI MÜKELLEFLER KİMLERDİR?

• ASGARİ KURUMLAR VERGİSİ ORANI NEDİR?

• GEÇMİŞ YIL ZARARLARI İNDİRİM KONUSU YAPILABİLECEK Mİ?

• YENİ KURULAN ŞİRKETLER İÇİN ASGARİ VERGİ MATRAHI VAR MI?

• DEVİR BİRLEŞME, BÖLÜNME NEV’İ DEĞİŞİKLİĞİ DURUMLARINDA ASGARİ KURUMLAR VERGİSİ HESAPLANACAK MI?

• ŞAHIS ŞİRKETİ NEV’İ DEĞİŞİKLİĞİ İLE LTD VEYA A.Ş OLMUŞSA ASGARİ KURUMLAR VERGİSİ HESAPLANACAK MI?

• TEŞVİK BELGESİ BULUNAN FİRMALARDA 02/08/2024 ÖNCESİ / SONRASI DURUM NASIL OLACAK?

• VERGİ YÜKÜ TAŞIYAN YURT DIŞI KAYNAKLI İSTİSNA KAZANÇLARIN DÜŞÜLMESİ NASIL OLACAK?

• ASGARİ KURUMLAR VERGİSİ MATRAHINDAN DÜŞÜLEN VE DÜŞÜLEMEYEN İSTİSNA VE İNDİRİMLER NELERDİR?

B. YURT İÇİ ASGARİ GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ EKRANINDA YAPILACK İŞLEMLER

• GENEL BİLGİLER

• MATRAH BİLDİRİMİ

• KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER

• İSTİSNA VE İNDİRİMLER

• VERGİ BİLDİRİMİ

• YURT İÇİ ASGARİ GEÇİCİ VERGİ

• FARKLI SENARYOLARA GÖRE GEÇİCİ VERGİ HESAPLAMA

• GEÇİCİ VERGİNİN HAZIRLANARAK GİB’E GÖNDERİLMESİ